暗号通貨と税金：あなたが知る必要があることはここにあります

暗号通貨と課税に関しては、国によってアプローチが異なります。 いくつかの国では、暗号通貨は規制されておらず、課税することもできません。 一見抽象的な性質のため、トルコ、ボリビア、ナイジェリアなどの国は暗号通貨を完全に禁止し、金融機関が暗号取引を促進することを違法にしました。

しかし、米国のような国は暗号通貨に対して非常にオープンであり、業界を規制し、その取引から収益を生み出す方法を見つけました。 まず、米国で運営されているすべての暗号通貨取引所は、 銀行秘密法（BSA）。 この規制を通じて、 内国歳入庁（IRS） あなたが暗号投資家であろうと単なるホドラーであろうと、暗号取引を監視し、あなたから税金を徴収するため。

これがあなたが暗号通貨に税金を払う理由です

IRSは、すべての形式の暗号通貨をプロパティと見なし、したがって、それらを債券や株式、または外国為替市場の金融商品と同じカテゴリで扱います。 したがって、暗号は物理的な資産ではありませんが、コンドミニアムや車と同じくらい価値があり、課税対象になります。

IRSは2014年に暗号通貨への課税を開始しました。それ以来、政府機関は納税者にすべての暗号通貨取引を納税申告書で報告するよう要求しています。 暗号通貨にかかる税金を知っている人はそれほど多くありませんが、取引所で暗号が取引されるときに不当な控除が行われた場合、暗号の経験に不満や懸念を表明した人もいます。

公正市場価値（FMV）は、公開市場での暗号資産の税金の計算に適用されます。 ただし、米国の暗号通貨税について知っておく必要のあることがいくつかあります。これは、業界の規制基準を持つ他の国と同様です。

1.すべてのビットコインとイーサリアムのトランザクションは税金を引き付けます

ビットコイン、イーサリアム、および取引可能なもの IRSによって認識される仮想通貨 は課税対象であり、代理店はFMVを使用して報告するように義務付けています。 仕組みは次のとおりです。

• 販売された製品、提供されたサービス、または完了した作業に対して暗号通貨で支払われる場合、IRSはそのような支払いをフォーム1040に基づいて処理するため、報告する必要があります。

• サードパーティ市場またはP2Pでの暗号の売買はキャピタルゲイン税を保証します。

• ビットコインを米ドルなどの法定通貨に変換する場合は、そのような取引も報告する必要があります。

2.クリプトマイナーは税金の支払いから除外されていません

あなたが趣味として暗号を採掘する場合、あなたはあなたの取引を税金として報告する必要があります。 ほとんどの鉱山労働者は利益またはビジネスのためにそれを行うので、彼らは利益から税金を送金することを義務付けられています。 公正な市場価値が適用されます。つまり、暗号取引の価値を採掘された価格で報告します。 これにより、暗号をマイニングするために費やしたコストとリソースに続いて、減税が行われる可能性があります。

3.暗号取引のコストは税金の報告において重要です

暗号資産の公正な市場価値を計算するには、その真のコストを知る必要があります。 たとえば、50ドル相当の暗号資産を購入し、暗号市場の変動性のために100ドルで販売する場合、50ドルがキャピタルゲインになり、そのキャピタルゲインを税金で計上する必要があります。 コストを知ることで、損失が発生したときに適切なアカウントを作成して、損失の際に税金を使いすぎないようにすることができます。

4.無知は言い訳ではありません

IRSは、暗号税に対して厳格なアプローチを採用しています。 フォーム1099は、給与やチップ以外の雑収入からの税金をカバーしています。 フォーム1040は米国の個人納税申告書であり、総所得から毎年計算される税金です。

フォーム1040では、過去に暗号を取引または交換した時期と方法に関する質問に回答する必要があるため、このようなカウントに税金を支払うことを免れることはできません。 従わなかった場合、制裁措置が適用される場合があります。

5.贈答品および寄付は課税対象です

贈答品や寄付、またはあらゆる形式の暗号相続は、財務評価の目を通して見られます。 暗号の寄付は現金の寄付と見なされ、公正な市場価値が適用されます。 寄付者として、あなたは寄付されたときの暗号の価値に対してのみ税金を計上します。

継承された暗号が市場でリサイクルされるときやその価値が高くなるときなど、その後の活動はあなたに影響を与えません。 そのどれもあなたに影響を与えません。 むしろ、新しい所有者または売り手はキャピタルゲインの支払いをします。

6.税金の会計処理は、暗号投資家にとって限定的なアプローチです

IRSが暗号投資家の税金を計算するためのアプローチはほとんどありません。 初心者が税金を申告するのが難しくなります。 最も人気のあるものは、Highest in、First out（HIFO）です。 後入れ先出し（LIFO）; 先入れ先出し（FIFO）の会計方法。 ただし、FIFOは、最初に購入された暗号資産が最初に会計処理される暗号投資家が使用するのに最も利用可能です。

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結論

暗号通貨の会計処理は、注意が必要で困難になる可能性があります。 灰色の領域がたくさんあるので、最も気が遠くなります。 ほとんどの国はまだ業界への課税に無関心ですが、今後数年間でその立場が変わると予想しています。 そして、彼らが米国政府のアプローチを取る可能性は高いです。 いずれにせよ、問題を解決するために、税理士に相談するか、標準の暗号税レポートツールを使用してください。

免責事項：この記事は情報提供のみを目的として提供されています。 法律、税務、投資、財務、またはその他のアドバイスとして提供または使用することを意図したものではありません。